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家族財(cái)富積累到一定階段后都將面臨財(cái)產(chǎn)保護(hù)、財(cái)富傳承等問(wèn)題，需要專(zhuān)業(yè)而有前瞻性的籌劃。作為家族財(cái)富傳承和風(fēng)險(xiǎn)隔離的最有效工具之一，家族信托已經(jīng)得到了高凈值人群，尤其是超高凈值人群的廣泛認(rèn)可。
家族信托《中國(guó)私人銀行報(bào)告2019》數(shù)據(jù)顯示，目前高凈值人士整體已經(jīng)在使用家族信托的比例已接近10%，另有超過(guò)30%的受訪者表示會(huì)在未來(lái)三年內(nèi)積極考慮使用家族信托。在可投資金融資產(chǎn)超過(guò)5000萬(wàn)的超高凈值人群當(dāng)中，已有超過(guò)20%的受訪者正在使用家族信托，而表示未來(lái)三年內(nèi)積極考慮使用家族信托的比例接近40%。家族信托能夠更好地幫助高凈值人群規(guī)劃"財(cái)富傳承"，也逐漸被中國(guó)富豪所認(rèn)可。綠專(zhuān)資本認(rèn)為主要得益于以下幾個(gè)優(yōu)勢(shì)：資產(chǎn)隔離信托具有財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性決定了信托一旦設(shè)立信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人的財(cái)產(chǎn)和其他信托財(cái)產(chǎn)，委托人在進(jìn)行破產(chǎn)清算時(shí)，其設(shè)立的信托資產(chǎn)不會(huì)包含在內(nèi)，委托人的債務(wù)也不會(huì)轉(zhuǎn)移給信托資產(chǎn)的受益人，法院對(duì)于信托資產(chǎn)也無(wú)強(qiáng)制追償?shù)男ЯΑ?/p>此外，由于家族信托指定受益人和受益范圍，因此婚姻關(guān)系的破裂也不會(huì)影響財(cái)富的完整傳承。國(guó)內(nèi)不少家族客戶(hù)對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)和家族資產(chǎn)并沒(méi)有做區(qū)分和隔離，那么一旦突發(fā)事故，可能所有資產(chǎn)都會(huì)被查封、凍結(jié)，甚至被罰沒(méi);遭遇離婚時(shí)，資產(chǎn)的一半可能會(huì)被分走。如果有了家族信托的防護(hù)，這部分歸屬信托的資產(chǎn)，性質(zhì)上不再屬于個(gè)人所有的資產(chǎn)，已經(jīng)形成了一道有效的資產(chǎn)隔離，那么就為家族的抗風(fēng)險(xiǎn)能力增加了一層屏障。傳承規(guī)劃當(dāng)家族企業(yè)傳承到三代甚至四代時(shí)，如果通過(guò)分割家族企業(yè)股權(quán)進(jìn)行傳承，將股權(quán)分給眾多家族成員后，松散的股權(quán)可能令企業(yè)的所有權(quán)面臨極大挑戰(zhàn)，設(shè)立家族信托可以保護(hù)家族企業(yè)控制權(quán)。另外，大家族的資產(chǎn)數(shù)量眾多，如果沒(méi)有在生前充分規(guī)劃，一旦突然身故，可能導(dǎo)致部分資產(chǎn)被最了解資產(chǎn)狀況的繼承人先行轉(zhuǎn)移截取，部分資產(chǎn)可能不為繼承人所知曉而最終淪為“無(wú)主資產(chǎn)”信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和受益權(quán)分離，使信托財(cái)產(chǎn)具有雙重性，使得權(quán)利轉(zhuǎn)讓更為靈活和便捷。家族信托能夠保持股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定與傳承。企業(yè)可以將股權(quán)都裝人信托計(jì)劃中，并對(duì)股權(quán)的實(shí)際控制人和其他控制人的權(quán)利做出明確的說(shuō)明，以達(dá)到優(yōu)選控股股東和保證設(shè)立人絕對(duì)控股權(quán)的目的。家族信托可以根據(jù)委托人的要求靈活設(shè)置各種條款，如設(shè)立期限、資產(chǎn)配置方式、突發(fā)情況時(shí)財(cái)產(chǎn)的處置等。但這些條款也并非一成不變, 可根據(jù)事先約定在信托存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。此外，通常家族信托的設(shè)立 期限都較長(zhǎng)，甚至還有無(wú)限期信托的存在，理論上設(shè)立一個(gè)家族信托，收益可以涵蓋好幾代人。私密保障非婚生的子女根據(jù)法律規(guī)定也享受財(cái)產(chǎn)的繼承權(quán)，所以只要他們和其他繼承人無(wú)法在分割財(cái)產(chǎn)上達(dá)成一致，那么必然導(dǎo)致對(duì)簿公堂。公允地在所有孩子(無(wú)論是婚生還是非婚生)之間分配財(cái)產(chǎn)，同時(shí)又保障財(cái) 產(chǎn)和繼承人身份的私密性，如果沒(méi)有信托這個(gè)工具是很難做到的。家族信托取代遺囑同時(shí)可以避免預(yù)立遺囑和保證遺囑認(rèn)證程序的公開(kāi)，從而有很好的保密性，這點(diǎn)也深為客戶(hù)群體所青睞。兼具社會(huì)效益和慈善效益有很大比例的企業(yè)家，愿意把自己的財(cái)產(chǎn)拿出來(lái)回報(bào)社會(huì)。如何使他們的資產(chǎn)對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)達(dá)到最大化，家族信托是一個(gè)很好的選擇。企業(yè)家可以設(shè)定特定人群作為家族基金的受益人，家族信托基金在保值增值的前提下，可以為受益人提供持久的幫助。家族信托可以在理財(cái)?shù)耐瑫r(shí)兼顧社會(huì)效益和促進(jìn)慈善事業(yè)的發(fā)展。合理減稅這一點(diǎn)目前主要針對(duì)的是歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家一般都征收很高的遺產(chǎn)稅，而設(shè)立家族信托業(yè)務(wù)則不需要繳納很多的稅，同時(shí)又可以起到遺產(chǎn)繼承的效果。從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，富豪們可以將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到信托中，由第三方進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，一方面實(shí)現(xiàn)了財(cái)富所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，另一方面，由于是去世前的財(cái)富轉(zhuǎn)讓?zhuān)什⒉患{入 遺產(chǎn)稅的征收范圍。在國(guó)內(nèi)推出遺產(chǎn)稅的呼聲越來(lái)越高的背景下，家族信托的優(yōu)勢(shì)也將凸顯。實(shí)物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移也可以通過(guò)信托的方式進(jìn)行，對(duì)于上述提到的交易契稅等問(wèn)題也有較好的規(guī)避效果。激勵(lì)和約束后代委托人可以在信托條款中明確規(guī)定受益人獲取收益的條件，附加對(duì)后代的約束條款，比如考上大學(xué)或找到好工作的情況下可以多分配收益。如果一事無(wú)成，揮霍度日，那么可以支配的錢(qián)就會(huì)少一點(diǎn)。通過(guò)這些具體條款的約束，可以有效避免“敗家子”從而實(shí)現(xiàn)對(duì)繼承人的教育，使得物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富雙重傳遞。來(lái)源：網(wǎng)絡(luò) 綠專(zhuān)資本綜合整理綠專(zhuān)信托凝聚了國(guó)內(nèi)外知名信托、稅務(wù)、法律顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)等專(zhuān)業(yè)人士，取得包括香港信托法例第29章、職業(yè)退休計(jì)劃條例第426章、CFP財(cái)務(wù)策劃師、香港專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)牌照等在內(nèi)的多項(xiàng)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，致力于為客戶(hù)提供全方位家族信托財(cái)富保護(hù)、傳承的綜合方案!
家族信托《中國(guó)私人銀行報(bào)告2019》數(shù)據(jù)顯示，目前高凈值人士整體已經(jīng)在使用家族信托的比例已接近10%，另有超過(guò)30%的受訪者表示會(huì)在未來(lái)三年內(nèi)積極考慮使用家族信托。在可投資金融資產(chǎn)超過(guò)5000萬(wàn)的超高凈值人群當(dāng)中，已有超過(guò)20%的受訪者正在使用家族信托，而表示未來(lái)三年內(nèi)積極考慮使用家族信托的比例接近40%。家族信托能夠更好地幫助高凈值人群規(guī)劃"財(cái)富傳承"，也逐漸被中國(guó)富豪所認(rèn)可。綠專(zhuān)資本認(rèn)為主要得益于以下幾個(gè)優(yōu)勢(shì)：資產(chǎn)隔離信托具有財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性決定了信托一旦設(shè)立信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人的財(cái)產(chǎn)和其他信托財(cái)產(chǎn)，委托人在進(jìn)行破產(chǎn)清算時(shí)，其設(shè)立的信托資產(chǎn)不會(huì)包含在內(nèi)，委托人的債務(wù)也不會(huì)轉(zhuǎn)移給信托資產(chǎn)的受益人，法院對(duì)于信托資產(chǎn)也無(wú)強(qiáng)制追償?shù)男ЯΑ?/p>此外，由于家族信托指定受益人和受益范圍，因此婚姻關(guān)系的破裂也不會(huì)影響財(cái)富的完整傳承。國(guó)內(nèi)不少家族客戶(hù)對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)和家族資產(chǎn)并沒(méi)有做區(qū)分和隔離，那么一旦突發(fā)事故，可能所有資產(chǎn)都會(huì)被查封、凍結(jié)，甚至被罰沒(méi);遭遇離婚時(shí)，資產(chǎn)的一半可能會(huì)被分走。如果有了家族信托的防護(hù)，這部分歸屬信托的資產(chǎn)，性質(zhì)上不再屬于個(gè)人所有的資產(chǎn)，已經(jīng)形成了一道有效的資產(chǎn)隔離，那么就為家族的抗風(fēng)險(xiǎn)能力增加了一層屏障。傳承規(guī)劃當(dāng)家族企業(yè)傳承到三代甚至四代時(shí)，如果通過(guò)分割家族企業(yè)股權(quán)進(jìn)行傳承，將股權(quán)分給眾多家族成員后，松散的股權(quán)可能令企業(yè)的所有權(quán)面臨極大挑戰(zhàn)，設(shè)立家族信托可以保護(hù)家族企業(yè)控制權(quán)。另外，大家族的資產(chǎn)數(shù)量眾多，如果沒(méi)有在生前充分規(guī)劃，一旦突然身故，可能導(dǎo)致部分資產(chǎn)被最了解資產(chǎn)狀況的繼承人先行轉(zhuǎn)移截取，部分資產(chǎn)可能不為繼承人所知曉而最終淪為“無(wú)主資產(chǎn)”信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和受益權(quán)分離，使信托財(cái)產(chǎn)具有雙重性，使得權(quán)利轉(zhuǎn)讓更為靈活和便捷。家族信托能夠保持股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定與傳承。企業(yè)可以將股權(quán)都裝人信托計(jì)劃中，并對(duì)股權(quán)的實(shí)際控制人和其他控制人的權(quán)利做出明確的說(shuō)明，以達(dá)到優(yōu)選控股股東和保證設(shè)立人絕對(duì)控股權(quán)的目的。家族信托可以根據(jù)委托人的要求靈活設(shè)置各種條款，如設(shè)立期限、資產(chǎn)配置方式、突發(fā)情況時(shí)財(cái)產(chǎn)的處置等。但這些條款也并非一成不變, 可根據(jù)事先約定在信托存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。此外，通常家族信托的設(shè)立 期限都較長(zhǎng)，甚至還有無(wú)限期信托的存在，理論上設(shè)立一個(gè)家族信托，收益可以涵蓋好幾代人。私密保障非婚生的子女根據(jù)法律規(guī)定也享受財(cái)產(chǎn)的繼承權(quán)，所以只要他們和其他繼承人無(wú)法在分割財(cái)產(chǎn)上達(dá)成一致，那么必然導(dǎo)致對(duì)簿公堂。公允地在所有孩子(無(wú)論是婚生還是非婚生)之間分配財(cái)產(chǎn)，同時(shí)又保障財(cái) 產(chǎn)和繼承人身份的私密性，如果沒(méi)有信托這個(gè)工具是很難做到的。家族信托取代遺囑同時(shí)可以避免預(yù)立遺囑和保證遺囑認(rèn)證程序的公開(kāi)，從而有很好的保密性，這點(diǎn)也深為客戶(hù)群體所青睞。兼具社會(huì)效益和慈善效益有很大比例的企業(yè)家，愿意把自己的財(cái)產(chǎn)拿出來(lái)回報(bào)社會(huì)。如何使他們的資產(chǎn)對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)達(dá)到最大化，家族信托是一個(gè)很好的選擇。企業(yè)家可以設(shè)定特定人群作為家族基金的受益人，家族信托基金在保值增值的前提下，可以為受益人提供持久的幫助。家族信托可以在理財(cái)?shù)耐瑫r(shí)兼顧社會(huì)效益和促進(jìn)慈善事業(yè)的發(fā)展。合理減稅這一點(diǎn)目前主要針對(duì)的是歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家一般都征收很高的遺產(chǎn)稅，而設(shè)立家族信托業(yè)務(wù)則不需要繳納很多的稅，同時(shí)又可以起到遺產(chǎn)繼承的效果。從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，富豪們可以將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到信托中，由第三方進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，一方面實(shí)現(xiàn)了財(cái)富所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，另一方面，由于是去世前的財(cái)富轉(zhuǎn)讓?zhuān)什⒉患{入 遺產(chǎn)稅的征收范圍。在國(guó)內(nèi)推出遺產(chǎn)稅的呼聲越來(lái)越高的背景下，家族信托的優(yōu)勢(shì)也將凸顯。實(shí)物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移也可以通過(guò)信托的方式進(jìn)行，對(duì)于上述提到的交易契稅等問(wèn)題也有較好的規(guī)避效果。激勵(lì)和約束后代委托人可以在信托條款中明確規(guī)定受益人獲取收益的條件，附加對(duì)后代的約束條款，比如考上大學(xué)或找到好工作的情況下可以多分配收益。如果一事無(wú)成，揮霍度日，那么可以支配的錢(qián)就會(huì)少一點(diǎn)。通過(guò)這些具體條款的約束，可以有效避免“敗家子”從而實(shí)現(xiàn)對(duì)繼承人的教育，使得物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富雙重傳遞。來(lái)源：網(wǎng)絡(luò) 綠專(zhuān)資本綜合整理綠專(zhuān)信托凝聚了國(guó)內(nèi)外知名信托、稅務(wù)、法律顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)等專(zhuān)業(yè)人士，取得包括香港信托法例第29章、職業(yè)退休計(jì)劃條例第426章、CFP財(cái)務(wù)策劃師、香港專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)牌照等在內(nèi)的多項(xiàng)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，致力于為客戶(hù)提供全方位家族信托財(cái)富保護(hù)、傳承的綜合方案!
