為上市公司年報(bào)提供審計(jì)服務(wù)，卻在期間違規(guī)買賣公司股票。

2月6日，江蘇證監(jiān)局公告，對蘇亞金誠會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)采取出具警示函，并對三名違規(guī)買賣股票的員工分別出具警示函。

經(jīng)查，蘇亞金誠會計(jì)師事務(wù)所(簡稱“蘇亞金誠”)為愛康科技（002610）、晨光新材（605399）、康尼機(jī)電（603111）的年報(bào)提供審計(jì)服務(wù)。

其中，愛康科技于2022年4月14日公告蘇亞金誠出具的審計(jì)報(bào)告(蘇亞審〔2022〕536號)，孫家棚作為項(xiàng)目組成員，于2022年1月28日至2022年3月9日期間買賣愛康科技股票，買入1300股，賣出1300股。

晨光新材于2022年4月23日公告蘇亞金誠出具的審計(jì)報(bào)告(蘇亞審〔2022〕413號)，陳佳莉作為該項(xiàng)目簽字會計(jì)師，于2022年4月15日至4月19日期間買賣晨光新材股票，買入1000股，賣出1000股。

值得一提的是，還一起交易時間正好發(fā)生在年報(bào)披露期間?？的釞C(jī)電于2021年4月10日公告蘇亞金誠出具的審計(jì)報(bào)告(蘇亞審〔2021〕328號)，實(shí)現(xiàn)凈利潤4.27億元，同比下滑34.4%。沈亞利作為項(xiàng)目組成員，于2021年4月8日至2021年4月12日期間交易康尼機(jī)電股票，買入700股，賣出700股。年報(bào)披露次日，康尼機(jī)電收跌4.57%。

江蘇證監(jiān)局指出，孫家棚、陳佳莉、沈亞利三人在蘇亞金誠接受委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后五日內(nèi)，買賣康尼機(jī)電股票，違反《證券法》第四十二條第二款的規(guī)定。

根據(jù)《證券法》第四十二條第二款的規(guī)定，“為發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人，或者收購人、重大資產(chǎn)交易方出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受委托之日起至上述文件公開后五日內(nèi)，不得買賣該證券?！?/p>

江蘇證監(jiān)局還查明，蘇亞金誠在內(nèi)部治理、質(zhì)量控制、獨(dú)立性遵循均存在問題。此外，其執(zhí)業(yè)的威騰電氣2021年度財(cái)報(bào)審計(jì)項(xiàng)目亦存在“審計(jì)程序執(zhí)行不當(dāng)”的問題。

綜上，江蘇證監(jiān)局決定，對蘇亞金誠會計(jì)師事務(wù)所、孫家棚、陳佳莉、沈亞利分別出具警示函。