在廣東證監(jiān)局下發(fā)處罰決定后的一個月內，新亞制程（002388）(002388.SZ)原控股股東深圳市新力達電子集團有限公司(以下簡稱“新力達集團”)如約償還了上市公司6.51億元資金。

新亞制程2月4日在回復深交所問詢的公告中披露了上述進展。公司稱，經公司自查并逐項對比，公司不存在《上市規(guī)則》第9.8.1條與第9.8.2條規(guī)定的需被實施其他風險警示的情形。

《經濟參考報》記者注意到，依據(jù)《深交所上市規(guī)則(2022年修訂)》(以下簡稱“《上市規(guī)則》”)第9.8.2條規(guī)定，上市公司存在資金占用且情形嚴重，是指上市公司被控股股東或者控股股東關聯(lián)人占用資金的余額在一千萬元以上，或者占公司最近一期經審計凈資產的5%以上，且無可行的解決方案或者雖提出解決方案但預計無法在一個月內解決。新力達集團及其關聯(lián)方占用新亞制程大額資金，其在廣東證監(jiān)局下發(fā)處罰決定書(新力達集團于2022年12月26日收到)后提出了在2023年1月27日前歸還全部資金，且最終在一個月內(2023年1月20日)償還完畢，正好規(guī)避了深交所的上述規(guī)定。

如約償還占用資金6.51億元

新亞制程主營業(yè)務為針對電子制造業(yè)，專業(yè)提供電子制程系統(tǒng)解決方案及實施方案涉及的電子制程產品。公開數(shù)據(jù)顯示，新力達集團為公司第一大股東，持有公司股份5580.69萬股，持股比例為10.99%。然而，作為新亞制程的控股股東，新力達集團多次非經營性占用新亞制程資金，亦未按規(guī)定披露。

經查，2019年1月至2022年8月期間，新亞制程子公司深圳市亞美斯通電子有限公司(以下簡稱“亞美斯通電子”)及深圳市亞美斯通商業(yè)保理有限公司以供應鏈墊資、預付貨款、發(fā)放保理款、代付資金等名義，經過多層中間公司賬戶過渡后，將大量資金轉給新亞制程控股股東及其關聯(lián)方使用。上述事項未經新亞制程董事會、股東大會審議，且未在公司臨時報告及相關年度定期報告中子以披露。

截至2022年8月31日，新亞制程仍有6.26億元被占用資金尚未收回。新亞制程上述行為違反了《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)會公告[2017]16號)、《上市公司監(jiān)管指引第8號一一上市公司資金往來、對外擔保監(jiān)管要求》證監(jiān)公告[2022]26號)第四條、第五條有關控股股東不得占用上市公司資金的規(guī)定等。

2022年12月26日，廣東證監(jiān)局下發(fā)《關于對深圳市新力達電子集團有限公司采取責令改正措施并對徐琦采取出具警示函措施的決定》([2022]190號)(以下簡稱《決定書》),公司原控股股東及其關聯(lián)方剩余6.2631億元資金往來尚未歸還。

作為補救措施之一，新力達集團及其關聯(lián)方前期進行了如下約定：新力達集團及其關聯(lián)方承諾積極采取措施并制訂解決措施方案，盡全力爭取在2023年1月27日前歸還全部資金。

2023年1月20日晚間，新亞制程稱，公司已收到原控股股東新力達集團及其關聯(lián)方償還的違規(guī)占用非經營性往來款6.2631億元款項以及利息2474.23萬元，合計6.51億元。

盡管如此，深交所1月20日下發(fā)的關注函中，要求新亞制程對該款項的具體償還情況、利息的計算方式等進行說明。

公司稱不存在“ST”風險

根據(jù)新亞制程此前發(fā)布的了新力達集團的還款計劃，其中款項主要來源為，新力達集團與寧波維也利私募基金管理有限公司等多方于2022年11月15日、16日簽署了《新亞電子（605277）制程(廣東)股份有限公司之股份轉讓協(xié)議》；上述股權轉讓款合計金額6.46億元，足以覆蓋資金往來款。2022年12月26日，新力達集團、徐琦出具承諾：自本《承諾函》簽署之日起，新力達集團及其一致行動人在收到以上兩筆股權轉讓協(xié)議約定的股份轉讓款后，將優(yōu)先用于償還與上市公司的相關往來，直至相關往來清理完畢。

2023年1月20日，新亞制程披露已收到6.2631億元款項以及利息2474.23萬元。實際償還情況符合前期償還協(xié)議約定。償還明細如下表所示：

同時，新亞制程表示，針對前述非經營性往來款，采用的利息計算方式為：利息=∑當日占用資金額*日利率。其中：當日占用資金額=累計占用資金額-累計已償還資金額；日利率=年利率8%/365*360；上述占用資金的利息從占用開始算起直至歸還完畢。

此外，新亞制程表示，經公司自查并逐項對比，公司不存在《上市規(guī)則》第9.8.1條與第9.8.2條規(guī)定的需被實施其他風險警示的情形，不存在資金占用且情形嚴重的情形，不存在違反規(guī)定程序對外提供擔保且情形嚴重的情形，不存在無法正常召開會議并形成決議的情形。

根據(jù)2022年業(yè)績預告，新亞制程預計實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤2300萬元至3400萬元，同比下降43.72%至61.93%。